Vérifiez toutes vos dépenses déductibles : Chaque facture, chaque reçu… conservez tout ! Nous parlons des frais professionnels (congrès, abonnements spécialisés, formations), des frais de bureau si vous travaillez de chez vous, des frais de véhicule pour vos déplacements, de vos équipements. Franchement, un examen attentif avec un expert peut révéler des milliers de dollars de déductions oubliées. Et cela, cela réduit directement l’impôt de votre société.

Décidez de votre rémunération (salaire vs. dividendes) : Ah, la grande question annuelle ! Salaire ou dividendes ? Le salaire, lui, est excellent pour créer des droits au REER et au RRQ (nous parlons d’environ 4 320 $ au RRQ sur un salaire de 150 000$ en 2024). Cela vous assure une meilleure rente à la retraite et réduit votre impôt personnel immédiatement. Les dividendes sont plus flexibles, surtout si vous faites de la planification familiale avec votre conjoint. Mais attention, ils ne génèrent pas de droits REER. La meilleure stratégie dépend vraiment de vos objectifs : est-ce que c’est l’épargne retraite qui prime, ou la flexibilité pour vos liquidités et votre famille ? Il faut adapter cela à vos besoins !

Pensez à l’investissement corporatif : Les bénéfices que vous ne retirez pas de votre société ? Ils sont imposés à un taux très avantageux (autour de 12,2 % au Québec pour les premiers 500 000 $ de revenus actifs). Réinvestir ces fonds dans des placements au sein de la société, c’est une stratégie de croissance de patrimoine très efficace, car l’argent travaille pour vous à l’abri de l’impôt personnel immédiat. Un véritable atout !

Analysez la performance de vos placements corporatifs : Prenez le temps de revoir comment vos placements en société se portent. Rapporte-t-il ce qu’il faut ? La composition de votre portefeuille est-elle toujours pertinente ? C’est souvent l’occasion de repérer de belles opportunités pour optimiser votre stratégie ou réaliser des gains en capital au bon moment.

Exploitez le Compte de Dividende en Capital (CDC) : Cet outil, c’est un avantage fiscal pour les propriétaires de sociétés ! Si votre société vend un placement avec un gain en capital, la moitié de ce gain (la partie non imposable, vous suivez ?) peut vous être versée en franchise d’impôt. C’est une façon ingénieuse de récupérer des fonds sans payer d’impôt supplémentaire. À ne pas négliger !

Maximisez vos cotisations REER : C’est l’outil principal pour alléger votre facture d’impôt personnelle. Le plafond pour 2024 est de 31 560 $. Chaque dollar que vous y versez est déduit de votre revenu imposable. Résultat ? Un remboursement immédiat et votre épargne qui grossit tranquillement à l’abri de l’impôt jusqu’à la retraite. Que demander de plus ?

Utilisez votre CELI à fond : Le CELI, c’est le parfait complément du REER. Un atout indispensable ! Vous cotisez avec de l’argent déjà imposé, mais ensuite, tous les rendements et les retraits sont totalement libres d’impôt. Le plafond pour 2024 est de 7 000 $. C’est idéal pour votre fonds d’urgence, pour un projet immobilier, ou même comme revenu d’appoint à la retraite sans que cela impacte vos prestations gouvernementales. La flexibilité incarnée !

Ne laissez aucun crédit d’impôt de côté : Ne sous-estimez jamais l’effet cumulatif de ces petits crédits qui, mis bout à bout, font une différence notable. Les frais médicaux, les dons de bienfaisance, les intérêts sur vos prêts étudiants, les frais de garde d’enfants… et même si vous avez déménagé pour la pratique, il existe des crédits ! Un bon fiscaliste, ça sert aussi à cela : repérer toutes ces opportunités pour vous.

Envisagez le REER de conjoint : Si votre conjoint a un revenu plus bas que le vôtre, cotiser à son REER (et obtenir la déduction fiscale sur votre déclaration !) est une excellente stratégie. À la retraite, lorsque les fonds seront retirés, ils seront imposés à sa tranche d’imposition, généralement plus basse que la vôtre. C’est cela, l’optimisation fiscale familiale !